خطابات الضمان

خطاب الضمان تعهّد يصدره البنك نيابةً عنك لصالح طرفٍ ثالث (جهة حكومية، مالك مشروع...) يضمن وفاءك بالتزامٍ ما — كضمان دخول مناقصة أو حُسن تنفيذ عقد. لا يخرج منه نقدٌ فعلي عند الإصدار، لكنه يجمّد جزءًا من حدّ تسهيلاتك لدى البنك ويُحمّلك رسومًا. لذلك يتتبّع نما خطاب الضمان كملفٍ رئيسي تتعاقب عليه مستندات حركة تُصدِره وتستلمه وتسلّمه وتعدّله وتنهيه، مع لقطتين دائمًا: القيم المبدئية عند الإصدار والقيم الحالية بعد التعديلات.

الترخيص المطلوب

خطابات الضمان ضمن ترخيص accounting-lgt.

دورة حياة الخطاب

تبدأ كل الشاشات من جذر البنوك > خطابات الضمان:

1. طلب خطاب ضمان — توثيق طلب الخطاب قبل إصداره (لا أثر محاسبي).
2. خطاب ضمان — الملف الرئيسي بحالته المبدئية «مبدئي».
3. إصدار خطاب ضمان — اللحظة التي يصدر فيها البنك الخطاب فعلًا (يُرحَّل محاسبيًا، وتتحوّل الحالة إلى «تم إصداره»).
4. استلام / تسليم خطاب ضمان — تتبّع تداول نسخة الخطاب الورقية مع الجهة المستفيدة.
5. تعديل خطاب ضمان — تمديد المدة أو تغيير القيمة أو الرسوم (يُحدِّث القيم الحالية ويُسجّل رسوم التعديل).
6. إنهاء خطاب ضمان — إقفال الخطاب عند انتهائه أو إلغائه.

ويُستخدم مستند افتتاحي خطاب ضمان لإدخال أرصدة الخطابات القائمة عند بدء العمل على النظام.

الملف الرئيسي للخطاب

في شاشة خطاب ضمان (البنوك > خطابات الضمان > خطاب ضمان) تُعرّف بيانات الخطاب:

• المعلومات الأساسية: ربط الخطاب بـ طلب خطاب الضمان الذي سبقه، وبـ حدّ التسهيلات الذي يُحجز منه، وبـ عقد المشروع عند الحاجة.
• القيم المبدئية لخطاب الضمان: لقطة شروط الإصدار — المبلغ والعملة، مَن يُسلَّم إليه الخطاب، من تاريخ / إلى تاريخ، التغطية (المبلغ المغطّى نقدًا)، التسهيلات (الجزء المحجوز من حدّ التسهيلات)، والرسوم.
• خطاب ضمان (القيم الحالية): نوع الخطاب ونوع الضمان والحالة، إضافةً إلى القيم السارية بعد أي تعديل (المبلغ، التغطية، التسهيلات، رسوم التعديل).

نوع الضمان يصنّف غرض الخطاب: ضمان ابتدائي (دخول مناقصة)، ضمان نهائي (حُسن تنفيذ)، ضمان دفعة مقدمة، ضمان جمركي، أو أنواع أخرى.

حالات الخطاب

الحالة	متى
مبدئي (Initial)	عند الحفظ قبل الإصدار.
تم إصداره (Issued)	بعد ترحيل سند الإصدار.
تم استلامه (Received) / توصيل كلي (Totally Delivered)	بعد تتبّع تداول نسخة الخطاب.
منتهي (Finished)	بعد الإنهاء العادي.
ألغيت (Canceled)	عند الإلغاء.
مُسيل (Liquidated)	عند تسييل الخطاب (مطالبة المستفيد بقيمته).

الإصدار وحجز التسهيلات

عند تحرير إصدار خطاب ضمان (البنوك > خطابات الضمان > إصدار خطاب ضمان) يُرحَّل الأثر المحاسبي ويُحجز جزء التسهيلات. ويغطّي توجيه الإصدار جوانب متعدّدة: قيمة الخطاب مدين/دائن، ومدين/دائن التسهيلات (الجزء المحجوز من حدّ التسهيلات)، ومدين/دائن الرسوم (مع ضريبة الرسوم 1 و2)، وجانب التغطية. (مصدر هذه الحسابات مشروح في مرجع توجيهات المستندات.)

التحقق من حدّ التسهيلات

عند الإصدار يتحقّق النظام من ألّا يتجاوز إجمالي المحجوز حدّ التسهيلات المرتبط بالخطاب. إن تجاوزه مُنع الإصدار. تفاصيل حدود التسهيلات في التسهيلات الائتمانية.

الاستلام والتسليم والتعديل والإنهاء

تتبع مستندات الاستلام والتسليم تداول نسخة الخطاب الورقية. ويُستخدم التعديل لتمديد مدة الخطاب أو تغيير قيمته أو رسومه — فيُحدِّث القيم الحالية مع الإبقاء على القيم المبدئية كمرجع، ويُسجّل رسوم التعديل. وأخيرًا يُقفل الإنهاء الخطاب ويحرّر ما حُجز من تسهيلات.

الإصدار والتعديل وحدهما يحدّدان قيم الخطاب

تعرض مستندات الاستلام والتسليم والإنهاء قيمة الخطاب والمبلغ المغطّى والرسوم، لكنها لا تملك هذه الأرقام — بل يرثها كل مستند منها من المستند السابق له في سلسلة الخطاب. فـالإصدار هو ما يضع الأرقام الافتتاحية، والتعديل هو ما يغيّرها بعد ذلك، وما عداهما ينقل ما تقوله السلسلة عند تلك النقطة لا أكثر.

فإن كان مستند تسليم يعرض 200,000 وأردته أن يقرأ 250,000، فلن تفلح الكتابة فوق المبلغ في مستند التسليم. سيُحفظ المستند فعلًا، لكن الرقم سيعود إلى ما تقوله السلسلة وسيظهر لك تنبيه يخبرك بأن تعديلك أُلغي. أدخل بدلًا من ذلك مستند تعديل خطاب ضمان بتاريخ سابق لتاريخ التسليم، وسيلتقط التسليم الرقم الجديد من تلقاء نفسه. وكذلك لا أثر لتعديل المبلغ في الملف الرئيسي خطاب الضمان على هذه المستندات، للسبب نفسه: فهي تقرأ من السلسلة لا من الملف الرئيسي.

الإجراءات في هذه الشاشة

الطلب هو نقطة بدء السلسلة، وفيه زرّان يوفّران إعادة إدخال بيانات الخطاب مرتين:

• إنشاء خطاب ضمان (Create Letter Of Guarantee) — يحوّل الطلب المعتمد إلى الملف الرئيسي للخطاب، ناقلًا نوعه وقيمته والبنك والحساب البنكي والتواريخ والمبلغ المغطّى والتسهيلات والمصروفات. ويُفتح الخطاب كسجل جديد لتراجعه وتحفظه.
• انشا اصدار خطاب ضمان (Create LGTIssue) — يمضي خطوة أبعد ويفتح مستند إصدار خطاب الضمان للخطاب، مملوءًا من حساب الطلب وبنكه وحسابه البنكي. استعمله حين يكون البنك قد أصدر الخطاب فعلًا وتريد إثبات الأثر مباشرة.

ويحتاج الزرّان أن يكون الطلب محفوظًا أولًا — فالطلب غير المحفوظ لا يوجد فيه ما يُبنى عليه المستند الجديد.

التقارير

التقرير	يجيب عن
حركة خطابات الضمان (SYSR-LGT001)	حركة كل خطاب: الإصدار والتعديلات والإنهاء وأرصدة التغطية والتسهيلات.

للدعم الفني

• «تعذّر إصدار الخطاب — تجاوز الحدّ» — المبلغ المحجوز يتجاوز حدّ التسهيلات المرتبط؛ راجِع التسهيلات الائتمانية.
• «ما الفرق بين القيم المبدئية والحالية؟» — المبدئية لقطة شروط الإصدار، والحالية تعكس آخر تعديل؛ كلاهما يبقى على الخطاب للمقارنة.
• «من أين تأتي حسابات القيمة والتسهيلات والرسوم؟» — من توجيه إصدار خطاب الضمان؛ راجِع توجيهات المستندات.
• آلية المعالجة المحاسبية في كيف تُعالَج المستندات إلى أثر محاسبي.