الشيكات والأوراق المالية (دورة الحياة)

الشيك ليس مجرّد مبلغ؛ هو ورقة لها رحلة: تُستلَم، تُودَع في البنك، تُحصَّل أو تُرتجَع، وقد تُظهَّر لطرف آخر أو تُخصَم قبل موعدها. تتبّع كل ذلك يدويًا كابوس، لذلك تعامل نما كل شيك أو كمبيالة كـ ورقة تجارية لها حالة تنتقل عبر دورة حياة واضحة، وتُحرّكها مجموعة من المستندات المتخصّصة.

الترخيص المطلوب

الأوراق التجارية ضمن ترخيص البنوك accounting-banks.

الورقة التجارية وحالتها

الورقة التجارية (Banks > Master Files > Commercial Paper) تمثّل الشيك أو الكمبيالة. أهم حقولها: اتجاه الورقة (واردة من عميل أو صادرة لمورّد)، ونوع الورقة (شيك أو كمبيالة)، والقيمة وتاريخ الاستحقاق ورقم الشيك والبنك والمستفيد/المُصدِر، ودفتر الأوراق التجارية الذي تتبع له، والحالة.

نادرًا ما تُنشأ الورقة بمفردها؛ غالبًا تُولَّد من سند قبض (للواردة) أو سند صرف (للصادرة)، ثم تتحرّك حالتها بالمستندات أدناه. والحالات الممكنة:

الحالة	المعنى
تم إنشاؤه	أُنشئت الورقة ولم تُستلَم بعد.
مستلم	استُلمت الورقة الواردة وأصبحت في عهدتك.
تم إصداره	أُصدرت الورقة الصادرة لطرف خارجي.
بحافظة بنكية	أُودِعت في حافظة البنك للتحصيل.
بحافظة بنكية مؤجلة	أُودِعت إيداعًا مؤجّلًا (قبل موعد الاستحقاق).
اجيو	خُصِمت لدى البنك قبل موعدها (تحصيل معجّل بخصم).
مظهر	ظُهِّرت (حُوِّلت) لطرف آخر.
تم تحصيله	حُصِّلت قيمتها فعليًا.
رفض مؤقت / رفض نهائي	ارتدّت مؤقتًا (قابلة لإعادة المحاولة) أو نهائيًا.
مسدد جزئيا / ملغاة جزئيا	سُدِّد/أُلغي جزء من قيمتها.
ملغي	أُلغيت الورقة.

دفتر الأوراق التجارية

دفتر الأوراق التجارية (Banks > Settings > Commercial Paper Book) ينظّم ترقيم الأوراق وعهدتها — كدفتر الشيكات الورقي تمامًا — فتعرف أي أوراق في أي دفتر ومع من.

المستندات التي تُحرّك الدورة

• افتتاح ورقة تجارية (Banks > Cheques > Openning Commercial Paper) — لإدخال الأوراق القائمة عند بدء التشغيل برصيدها وحالتها الحالية.
• الحافظة البنكية (Banks > Cheques > Bank Portfolio) — إيداع الأوراق الواردة في البنك للتحصيل (تنتقل الحالة إلى «بحافظة بنكية»). وهناك الحافظة البنكية المؤجلة وارتجاع الحافظة المؤجلة للإيداع قبل الاستحقاق والتراجع عنه.
• الإشعار البنكي (Banks > Cheques > Bank Notice) — إشعار البنك بنتيجة الورقة: تحصيل (تنتقل إلى «تم تحصيله») أو ارتداد (إلى «رفض مؤقت/نهائي»).
• الأجيو (Banks > Cheques > Agio) وارتجاع الأجيو — خصم الورقة لدى البنك قبل موعدها مقابل عمولة، والتراجع عن ذلك.
• إلغاء ورقة تجارية — لإلغاء ورقة.
• السداد الجزئي للورقة — لتسجيل سداد جزء من قيمة الورقة.
• تحويل ورقة تجارية — لنقل/تظهير الورقة.
• طلب استلام ورقة — لطلب استلام ورقة قبل إثباتها.

دورة حياة مبسّطة لشيك وارد

استلام (سند قبض) ← مستلم ← إيداع (حافظة بنكية) ← بحافظة بنكية ← إشعار بنكي بالتحصيل ← تم تحصيله. وإن ارتدّ: إشعار بنكي بالارتداد ← رفض مؤقت/نهائي.

كل مستند من هذه يُحرِّك حالة الورقة ويُسجِّل أثره المحاسبي المناسب (نقل القيمة بين حساب «شيكات تحت التحصيل» وحساب البنك مثلًا)، ومصدر هذه الحسابات هو توجيه كل مستند.

الطباعة على نماذج البنوك

طباعة الشيك نفسه تستخدم قوالب خاصة بكل بنك (الأهلي المتحد، العربي الأفريقي، عوده، التجاري الدولي CIB، الخليج، أبوظبي الوطني، الأهلي المصري، QNB...) ضمن نماذج الشيكات SYSF-BNK-CHQ-*، كي يخرج الشيك مطابقًا لتنسيق كل بنك.

التقارير والنماذج

• التقارير: كشف الأوراق التجارية SYSR-BNK001، الشيكات تحت التحصيل SYSR-BNK002، الشيكات حسب الحالة SYSR-BNK003، دفاتر الأوراق المالية SYSR-BNK004 (انظر كشوف الحسابات وميزان المراجعة).
• النماذج: الحافظة البنكية SYSF-BNK003، الإشعار البنكي SYSF-BNK004، تحويل ورقة SYSF-BNK005, إلغاء ورقة SYSF-BNK006، الأجيو SYSF-BNK007، ارتجاع الأجيو SYSF-BNK008، افتتاح ورقة SYSF-BNK009، طلب استلام ورقة SYSF-ACC013.

للدعم الفني

• «حالة الورقة لا تتقدّم» — كل انتقال يحتاج مستنده: الإيداع بالحافظة، التحصيل/الارتداد بالإشعار البنكي. تحقّق من أن المستند المناسب صدر وعُولج.
• «الشيك المرتدّ لا يعود لرصيد العميل» — يجب إصدار إشعار بنكي بالارتداد لينقل الحالة ويعكس الأثر.
• «حساب شيكات تحت التحصيل/البنك خطأ في القيد» — مصدره توجيه المستند المعني (الحافظة/الإشعار/الأجيو)؛ راجِع مرجع توجيهات المستندات.
• «الشيك لا يُطبَع بتنسيق بنكي صحيح» — تأكّد من اختيار قالب الشيك الخاص بالبنك المناسب.
• آلية المعالجة وإعادة معالجة مستند متعثّر في كيف تُعالَج المستندات إلى أثر محاسبي.