القروض البنكية

القرض البنكي ليس مجرد مبلغ يدخل حسابك ثم تردّه؛ هو التزام يمتدّ شهورًا أو سنوات، بأصلٍ وفائدةٍ ورسومٍ وجدول أقساط، وقد يخصم من حدّ تسهيلات متّفق عليه مع البنك. لذلك لا تُسجّل القروض في نما كقيدٍ يدوي واحد، بل كـ منظومة مترابطة: مستند رئيسي يحمل شروط القرض، ثم مستندات حركة تُصدِره وتُسدِّد أقساطه وتحتسب فوائده على مدى عمره.

الترخيص المطلوب

القروض البنكية ضمن ترخيص accounting-loans — وهو الترخيص نفسه الذي يغطّي الودائع الثابتة والتسهيلات الائتمانية.

القصّة من بدايتها

تبدأ كل الشاشات من جذر البنوك > قروض بنكية في شجرة القوائم. وتسير دورة حياة القرض هكذا:

1. طلب إضافة قرض — تمهيد اختياري لتوثيق طلب القرض قبل اعتماده.
2. قرض بنكي — الملف الرئيسي الذي يحمل شروط القرض كاملةً (حالته المبدئية «مبدئي»).
3. سند إصدار قرض — اللحظة التي يدخل فيها مبلغ القرض فعلًا (يُرحَّل محاسبيًا، وتتحوّل حالة القرض إلى «تم إصداره»).
4. جدولة قرض بنكي — لإعادة توزيع الأقساط عند الحاجة.
5. سند احتساب فوائد القرض — لاحتساب فوائد الفترة وتثبيتها.
6. سداد أقساط القرض — تسديد قسط (أو أكثر) بأصله وفائدته وغرامة التأخير إن وُجدت (يُرحَّل محاسبيًا).
7. تعديل قرض — لتعديل بيانات القرض بعد إصداره.

نوع القرض

قبل تسجيل القروض يُنشأ نوع القرض (البنوك > قروض بنكية > نوع القرض) كملف تصنيفي يجمع القروض المتشابهة ويوحّد توجيهاتها المحاسبية. وهو أمر تنظيمي يسهّل التقارير والترحيل لاحقًا.

الملف الرئيسي للقرض

في شاشة قرض بنكي (البنوك > قروض بنكية > قرض بنكي) تُعرّف شروط القرض في ثلاث مناطق رئيسية:

• المعلومات الأساسية: قيمة القرض، البنك ورقم حساب البنك الذي يُودَع فيه، قيمة الرسوم، ونوع القرض. ويمكن ربط القرض بـ طلب القرض الذي سبقه وبـ حدّ التسهيلات الذي يُخصم منه، وبـ عقد المشروع عند تمويل مشروع بعينه.
• الأقساط: عدد الأقساط وقيمة القسط والأقساط تبدأ من (تاريخ أول قسط) وتُحسب كل (فترة التكرار، مثلًا كل شهر)، أو الاعتماد على نموذج جدولة الأقساط الجاهز.
• الفوائد: نسبة الفائدة السنوية ونوع الفائدة والفوائد تبدأ من وتُدفع كل. ومن الخيارات المهمّة هنا: تُحسب الفوائد مرة واحدة في نهاية الفترة، وتاريخ بداية الفوائد هو نفس تاريخ بداية القرض، وحساب الفوائد بناءً على القيمة وليس النسبة، والتعديل في قيمة آخر فائدة إن وُجد.

أنواع الفائدة المتاحة:

النوع	المعنى
بسيط (Simple)	فائدة ثابتة محسوبة على أصل القرض كاملًا طوال المدة.
متناقص (Decreasing)	فائدة على الرصيد المتبقّي، فتتناقص مع كل قسطٍ يُسدَّد من الأصل.
يدوي (Manual)	تُدخَل قيم الفوائد يدويًا في جدول الفوائد بدل احتسابها آليًا.

كما يضبط الحقلان عدد أيام التأخير المسموح بها ونسبة غرامة التأخير كيفية احتساب غرامة القسط المتأخّر عند السداد.

حالات القرض

يمرّ القرض بالحالات التالية، وتتحرّك تلقائيًا مع مستندات الحركة:

الحالة	متى
مبدئي (Initial)	عند حفظ القرض قبل إصداره.
تم إصداره (Released)	بعد ترحيل سند إصدار القرض.
قيد التنفيذ (In Progress)	أثناء سداد الأقساط.
منتهي (Finished)	بعد سداد كامل الأقساط والفوائد.
ملغي (Cancelled)	عند الإلغاء.

إصدار القرض

ما دام القرض في حالته المبدئية فهو مجرد اتفاق على ورق. عند تحرير سند إصدار قرض (البنوك > قروض بنكية > سند إصدار قرض) يدخل المبلغ فعلًا: يُرحَّل السند محاسبيًا فيُسجَّل القرض على البنك ويُودَع في الحساب، وتتحوّل حالة القرض إلى «تم إصداره». ويغطّي توجيه الإصدار جوانب: مدين/دائن قيمة القرض، ومدين/دائن قيمة الرسوم (مع ضريبة الرسوم)، ومدين/دائن قيمة الفائدة — أي من أين تأتي حسابات كلٍّ من أصل القرض ورسومه وفوائده. (تفصيل مصدر هذه الحسابات في مرجع توجيهات المستندات.)

احتساب الفوائد والسداد

مع مرور فترات القرض يُحرَّر سند احتساب فوائد القرض لتثبيت فائدة الفترة المستحقّة وفق نوع الفائدة المختار.

ثم يأتي سداد أقساط القرض (البنوك > قروض بنكية > سداد أقساط القرض) ليسدّد قسطًا أو أكثر. يعرض السند مجاميع القرض (إجمالي الأقساط والفوائد والمسدَّد والمتبقّي)، ويفصل في الأسطر بين أصل القسط والفائدة المسدَّدة وغرامة التأخير (تُحتسب آليًا من أيام التأخير ونسبة الغرامة). ويُرحَّل السند محاسبيًا عبر جوانب: مدين/دائن الغرامة، ومدين/دائن المبلغ المسدَّد للفائدة، إضافة إلى جانب الأصل المحصَّل.

سند إصدار الأرباح مشترك مع الودائع

سند إصدار أرباح (البنوك > ودائع بنكية > سند إصدار أرباح) يُستخدم لإثبات دفعات الفوائد/الأرباح، وهو المستند نفسه المستخدَم في الودائع الثابتة.

الجدولة والتعديل

إذا تغيّرت ظروف السداد، يُعيد سند جدولة قرض بنكي توزيع الأقساط المتبقّية على فتراتٍ جديدة. أما تعديل قرض فيُستخدم لتعديل بيانات القرض نفسه بعد إصداره ضمن ضوابط النظام.

التقارير

التقرير	يجيب عن
تفاصيل أقساط القرض (SYSR-LON001)	جدول أقساط القرض: المستحق والمسدَّد والمتبقّي لكل قسط وفائدته.
تفاصيل التسهيلات البنكية (SYSR-LON002)	استهلاك حدود التسهيلات عبر القروض والخطابات والاعتمادات (انظر التسهيلات الائتمانية).

للدعم الفني

• «القرض ما زال مبدئيًا ولم يدخل المبلغ» — لم يُحرَّر سند إصدار القرض بعد؛ الإصدار هو ما يُرحِّل المبلغ ويحرّك الحالة إلى «تم إصداره».
• «من أين تأتي حسابات القرض والرسوم والفوائد؟» — من توجيه سند إصدار القرض وسداد الأقساط؛ راجِع توجيهات المستندات.
• «غرامة التأخير لا تُحتسب» — تأكّد من ضبط عدد أيام التأخير المسموح بها ونسبة غرامة التأخير على القرض.
• «القرض لا يخصم من حدّ التسهيلات» — تأكّد من ربط القرض بـ حدّ التسهيلات الصحيح؛ التفاصيل في التسهيلات الائتمانية.
• آلية المعالجة المحاسبية في كيف تُعالَج المستندات إلى أثر محاسبي.