أذون الخزانة

إذن الخزانة أداةُ استثمارٍ قصيرة الأجل تصدرها الدولة: تشتريه بأقلّ من قيمته الاسمية، وعند حلول أجله تقبض قيمته كاملة، فيكون الفرق هو عائدك. وعلى عكس بقية مستندات البنوك التي تبدأ بملفٍ رئيسي تنشئه بنفسك، يُنشَأ إذن الخزانة تلقائيًا عند شرائه: مستند الشراء هو نقطة البداية، ثم تتعاقب عليه مستندات إثبات العائد حتى البيع المبكر أو الإقفال عند الاستحقاق.

الترخيص المطلوب

أذون الخزانة ضمن ترخيص accounting-investment-documents — وهو الترخيص نفسه الذي يغطّي مستندات الاستثمار.

دورة حياة الإذن

تبدأ كل الشاشات من جذر البنوك > إذن خزانة:

1. شراء إذن خزانة — نقطة البداية: يُنشِئ الإذن تلقائيًا بحالة «جارٍ» ويُرحّل قيمته محاسبيًا.
2. إثبات عائد إذن الخزانة — تثبيت العائد المستحقّ دوريًا (موزّعًا بالتناسب مع الزمن المنقضي)، مع الضريبة عليه إن وُجدت.
3. إثبات عائد أذون خزانة مجمع — النسخة المجمّعة لإثبات عائد عدّة أذون دفعةً واحدة.
4. ثم أحد مسارين متبادلين:
   • بيع إذن خزانة — بيع مبكّر قبل الأجل.
   • إقفال إذن خزانة — تحصيل القيمة عند حلول الأجل.

عند البيع أو الإقفال تتحوّل حالة الإذن إلى «مغلقة».

البيع والإقفال متبادلان

الإذن الواحد يُغلق إمّا بالبيع المبكّر وإمّا بالإقفال عند الاستحقاق — لا بالاثنين معًا.

ملف الإذن

في شاشة إذن خزانة (Banks > Treasury Bill > Treasury Bill) — التي يملؤها الشراء — تظهر بيانات الإذن: البنك وحساب البنك، والقيمة الاسمية والقيمة الحالية، ونسبة العائد وقيمة العائد، وتاريخ الشراء وتاريخ الاستحقاق والمدة، إضافةً إلى مجاميع المتابعة: إجمالي قيم العوائد المثبتة وإجمالي الضرائب في مستندات الإثبات.

حالات الإذن: جارٍ (Running) → مغلقة (Closed).

الشراء وإثبات العائد

عند تحرير شراء إذن خزانة (Banks > Treasury Bill > Treasury Bill Purchase Document) يُنشَأ الإذن ويُرحَّل أثره عبر جانبَي مدين/دائن القيمة الحالية.

ثم يُثبَّت العائد المستحقّ دوريًا عبر إثبات عائد إذن الخزانة (محسوبًا بالتناسب مع الفترة المنقضية، مع الضريبة)، أو دفعةً واحدة لعدّة أذون عبر إثبات عائد أذون خزانة مجمع. (مصدر الحسابات في مرجع توجيهات المستندات.)

البيع أو الإقفال

عند نهاية المطاف يُغلق الإذن بأحد مستندين: بيع إذن خزانة عند البيع المبكّر قبل الأجل، أو إقفال إذن خزانة عند تحصيل قيمته الاسمية في تاريخ الاستحقاق. وفي الحالتين تصبح الحالة «مغلقة».

للدعم الفني

• «لا أجد شاشة لإنشاء إذن خزانة جديد» — الإذن لا يُنشأ يدويًا؛ يُنشئه مستند الشراء تلقائيًا.
• «حاولت بيع إذن سبق إقفاله» — البيع والإقفال متبادلان؛ الإذن المغلق لا يقبل الآخر.
• «العائد المثبَّت أقلّ من المتوقّع» — العائد يُوزَّع بالتناسب مع الفترة المنقضية حتى تاريخ الإثبات، لا كاملًا دفعةً واحدة.
• «من أين تأتي حسابات الشراء والعائد؟» — من توجيه شراء إذن الخزانة وإثبات العائد؛ راجِع توجيهات المستندات.
• آلية المعالجة المحاسبية في كيف تُعالَج المستندات إلى أثر محاسبي.